【やさしく解説】孫への贈与とこどもNISAで資産を増やすための賢い方法

おはようございます。
「藍（あい）」です。

孫に贈与したお金をこどもNISAで運用するとどうなるか

このニュースは、未来の世代のために、今からできる賢い資産形成の方法について考えてみましょう。特に、新しい制度が始まった今、親や祖父母の方々が、どのようにして大切な財産を守りながら、孫の将来のために役立てていくことができるのか、その具体的な仕組みを紐解いていきますね。

何が起きたのか

2027年1月には、子どもたちが安心して将来のためにお金を増やせるように、特別な非課税投資制度である「こどもNISA」がスタートします。これは、子どもたちが投資で得た利益に対して、税金がかからないようにする仕組みです。すでに金融機関では、この制度を利用するための口座開設の準備が始まっているけれど、「うちの子はもう大人だから関係ない」と考えている方もいるかもしれません。しかし、実はこの制度を最大限に活用し、資産を大きく育てるためには、祖父母から孫へお金を渡す「生前贈与」がとても重要な鍵になるということが分かってきたのです。

なぜそれが起きたのか

この仕組みが注目されるのは、主に「相続税」という、大切な財産を次の世代に渡す際に発生する税金対策に関係しています。

まず、親や祖父母が子どもに財産を渡すとき、子ども名義で管理する「名義預金」という状態になると、税務署から「親や祖父母の財産を子どもが管理しているのではないか」と疑われるケースが出てきます。これは、税金に関わる問題として注意が必要なんですね。

そこで、「こどもNISA」という制度を使うと、通常の普通預金よりも、こうした疑いを避けやすくなるというメリットがあるのです。

さらに、孫への贈与とこどもNISAを組み合わせることで、税金面でもとても有利になるという点が大きなポイントです。親子などから財産を受け取る場合、贈与した人が亡くなった後、亡くなる前の最長7年以内に贈与した分は、相続税の計算の対象に戻されてしまうことがあります。しかし、孫は通常、相続人ではないため、遺言や生命保険などで祖父母から財産を受け取らない限り、贈与した分が相続財産に足し戻されることはありません。

しかも、この制度を利用すれば、孫一人あたり年間110万円までなら贈与税がかからず、さらにこどもNISAで運用して増えたお金の利益も非課税になるという、二重のメリットが生まれるわけです。

わたしたちの生活にどう関係するのか

具体的に、もし0歳の子どもに贈与を始めた場合、そのお金がどのように育っていくのか、シミュレーションしてみましょう。

こどもNISAでは、年に60万円まで投資できるというルールがあります。もし、0歳と1歳の2年間で、それぞれ60万円ずつ、合計120万円を投資し、その後も年利7.3％で運用を続けたと仮定すると、18歳になった時点で約384万円になる計算です。

このお金を使い続け、運用を続ければ、32歳で1000万円、42歳で2000万円を超え、65歳になる頃には約1億532万円という、とても大きな資産になる可能性があるのです。これは、国公立大学の学費などに役立てられるかもしれませんね。

ただし、この贈与を行う際には、いくつか注意すべき点があります。例えば、祖父母の口座から直接こどもNISAの口座へお金を送金してしまうと、「名義預金」とみなされやすくなってしまうのです。また、「毎年決まった額を10年間渡す」といった約束をしてしまうと、「定期贈与」と判断され、孫に贈与税の支払い義務が課されてしまう可能性もあります。

だからこそ、面倒に感じるかもしれませんが、将来の分までまとめて約束するのではなく、毎年その都度、贈与の契約書を交わすといった方法が一番安全だと考えられます。そして、孫が小さいうちは、親や祖父母が通帳や印鑑を握り続けていると、事実上は名義預金とみなされ、元本だけでなく運用で増えたお金も相続税の対象になってしまう危険性があるため、ぜひ、小学生になったらこどもNISAがあることを伝えて、お金の勉強の機会にしてほしいですよね。少しずつでも、長い時間で大きく育つ可能性があるのですから、賢く投資して、孫に一生ものの財産を残せるかもしれません。